So wird gerechnet
Der Rechner schätzt Lohn und Steuerabzüge für ein ganzes Jahr und teilt sie durch die Anzahl der Auszahlungen. Das Ergebnis ist eine durchschnittliche Abrechnung und berücksichtigt keine bisher im Jahr gezahlten Beträge.
Ausgangspunkt ist der Jahresbruttolohn. Bei Stundenlohn werden reguläre Wochenstunden und Überstunden mit dem 1,5-fachen Satz für 52 Wochen angesetzt. Anschließend werden Krankenversicherungsbeiträge und HSA-Beiträge nach Section 125 sowie Beiträge zum traditionellen 401(k)-Plan abgezogen.
Der US-Bundessteuereinbehalt folgt der Prozentmethode für automatisierte Lohnabrechnungen, Arbeitsblatt 1A der IRS Publication 15-T für 2026, mit deinen W-4-Angaben.IRS Social Security und Medicare folgen Abschnitt 9 der Publication 15.IRS Staatliche und lokale Steuern werden nach dem amtlichen Verfahren des gewählten US-Bundesstaats berechnet.
Die Formel
Alle Beträge sind bis zum letzten Schritt Jahresbeträge.
- Brutto = Jahresgehalt oder (Stundenlohn × Wochenstunden + Stundenlohn × 1,5 × Überstunden) × 52.
- Abzüge vor Steuern = Krankenversicherung und HSA je Auszahlung × Auszahlungen + 401(k)-Prozentsatz × Brutto. Für den regulären 401(k)-Arbeitnehmerbeitrag gilt ein Höchstbetrag von 24.500 $.
- US-Bundeseinkommensteuer: Das Gehalt wird um die Abzüge und W-4-Schritte 4(a) und 4(b) angepasst. Der Anpassungsbetrag von 12.900 $ bei gemeinsamer Veranlagung oder 8.600 $ bei anderen Familienständen entfällt bei markierter Schritt-2-Checkbox. Die passende Jahrestabelle wird angewandt, durch Auszahlungen geteilt und um Schritt-3-Gutschriften verringert, mindestens auf null. Danach wird Schritt 4(c) addiert.
- Schritt-3-Gutschriften = Kinder unter 17 × 2.200 $ + weitere Unterhaltsberechtigte × 500 $.
- FICA-Lohn = Brutto − Krankenversicherung − HSA. 401(k)-Beiträge senken diese Basis nicht.
- Social Security = 6,2 % des FICA-Lohns bis zur Grenze von 184.500 $.
- Medicare = 1,45 % der Basis, zusätzlich 0,9 % oberhalb von 200.000 $.
- Netto = Brutto − Abzüge vor Steuern − alle Steuern − Abzüge nach Steuern.
- Je Auszahlung = Jahresbetrag ÷ 52, 26, 24 oder 12 bei wöchentlicher, zweiwöchentlicher, zweimal monatlicher oder monatlicher Auszahlung.
Rechenbeispiel
Eine ledige Person in Illinois verdient jährlich 60.000 USD, erhält alle zwei Wochen Lohn, zahlt 5 % in einen 401(k)-Plan ein und entrichtet je Auszahlung 100 USD Krankenversicherungsbeiträge:
| Position | alle zwei Wochen | Pro Jahr |
|---|---|---|
| Bruttolohn | 2.308 $ | 60.000 $ |
| 401(k) / 403(b) | -115 $ | -3.000 $ |
| Krankenversicherungsbeiträge | -100 $ | -2.600 $ |
| US-Bundeseinkommensteuer | -167 $ | -4.348 $ |
| Social Security (US-Rentenversicherung) | -137 $ | -3.559 $ |
| Medicare | -32 $ | -832 $ |
| Einkommensteuer des US-Bundesstaats | -98 $ | -2.548 $ |
| Nettolohn | 1.658 $ | 43.113 $ |
Das ergibt 1.658 $ netto je Auszahlung. Ohne diese Abzüge wären es 1.829 $. Krankenversicherungsbeiträge senken auch FICA; 401(k)-Beiträge senken die Einkommensteuer.
Annahmen und Grenzen
- Wohn- und Arbeitsort liegen im selben US-Bundesstaat und derselben Gemeinde. Mehrstaatenfälle, Gegenseitigkeitsvereinbarungen und Nichtansässigensätze werden nicht berücksichtigt.
- Es gilt ein gleichbleibender Lohn über das ganze Jahr. Arbeitsbeginn im Jahresverlauf, Gehaltserhöhungen oder unbezahlter Urlaub verändern die tatsächliche Abrechnung. Social Security und die zusätzliche Medicare-Abgabe ändern sich beim Erreichen ihrer Jahresgrenzen.
- Es wird ein W-4 ab 2020 verwendet. Boni, Provisionen und andere Zusatzlöhne sind nicht enthalten.
- Zusätzliche 401(k)-Beiträge ab 50 Jahren werden nicht modelliert. HSA-Beiträge gelten als Beiträge über einen Section-125-Plan.
- Neue Abzüge für Trinkgelder, Überstunden, Autokreditzinsen und Senioren mindern den Einbehalt nur bei Eingabe in Schritt 4(b). FICA fällt weiterhin an.
- Unterhaltsgutschriften werden vollständig angesetzt; bei hohen Einkommen können sie abschmelzen. Beachte die Ergebnishinweise.
- Bei staatlichen Einbehaltsformularen gelten die angegebenen üblichen Annahmen. Nur dokumentierte Gemeinden und Ansässigensätze werden einbezogen. Ungeprüfte Daten werden gekennzeichnet.
- Arbeitgeberleistungen, Sachbezüge, Pfändungsgrenzen, Anpassungen für nichtansässige Ausländer und reine Arbeitgebersteuern fehlen.
- Der Einbehalt ist eine Vorauszahlung. Die endgültige Steuer ergibt sich aus der Steuererklärung. Weitere Angaben zur Methodik.