Cómo se calcula
La calculadora estima un año completo de remuneración y retenciones y divide los importes entre los días de pago. El resultado representa una nómina media, no el historial acumulado del año.
Primero obtiene el salario bruto anual. Si cobras por horas, multiplica la tarifa por las horas semanales y añade las horas extra al 150 %, durante 52 semanas. Después resta las primas médicas y los aportes a HSA de un plan de la sección 125, y los aportes al 401(k) tradicional.
La retención federal sigue el método porcentual para sistemas automatizados, hoja 1A de la Publicación 15-T de 2026, usando tus datos del W-4.IRS Social Security y Medicare siguen la sección 9 de la Publicación 15.IRS Los impuestos estatales y locales usan el método oficial del estado seleccionado.
La fórmula
Todos los importes son anuales hasta el último paso.
- Bruto = salario anual, o (tarifa × horas semanales + tarifa × 1,5 × horas extra) × 52.
- Deducciones antes de impuestos = primas médicas y HSA por pago × pagos anuales + porcentaje del 401(k) × bruto. El aporte al 401(k) tiene un límite ordinario de 24.500 $.
- Retención federal: se ajusta el salario por las deducciones y los pasos 4(a) y 4(b) del W-4. Se resta el ajuste de 12.900 $ para declaración conjunta o 8600 $ para otros estados fiscales, salvo que esté marcada la casilla del paso 2. Se aplica la tabla anual correspondiente, se divide entre pagos y se restan los créditos del paso 3, sin bajar de cero, antes de añadir el paso 4(c).
- Créditos del paso 3 = hijos menores de 17 × 2200 $ + otras personas a cargo × 500 $.
- Base FICA = bruto − primas médicas − HSA. El 401(k) no reduce esta base.
- Social Security = 6,2 % de la base FICA, hasta 184.500 $.
- Medicare = 1,45 % de la base, más 0,9 % sobre el exceso de 200.000 $.
- Neto = bruto − deducciones antes de impuestos − todos los impuestos − deducciones posteriores.
- Por pago = importe anual ÷ 52, 26, 24 o 12 según cobres semanalmente, cada dos semanas, dos veces al mes o mensualmente.
Ejemplo calculado
Una persona soltera en Illinois gana 60.000 USD anuales, cobra cada dos semanas, aporta el 5 % al 401(k) y paga 100 USD de primas médicas por nómina:
| Concepto | cada dos semanas | Al año |
|---|---|---|
| Salario bruto | 2308 $ | 60.000 $ |
| 401(k) / 403(b) | -115 $ | -3000 $ |
| Primas de seguro médico | -100 $ | -2600 $ |
| Impuesto federal sobre la renta | -167 $ | -4348 $ |
| Seguridad Social (Social Security) | -137 $ | -3559 $ |
| Medicare | -32 $ | -832 $ |
| Impuesto estatal sobre la renta | -98 $ | -2548 $ |
| Sueldo neto | 1658 $ | 43.113 $ |
El neto es 1658 $ por pago. Sin esas deducciones sería 1829 $. Las primas médicas reducen también FICA; el 401(k) reduce el impuesto sobre la renta.
Supuestos y limitaciones
- Vives y trabajas en el mismo estado y localidad. No se modelan acuerdos de reciprocidad, varios estados ni tasas para no residentes.
- Se supone remuneración constante todo el año. Empezar a mitad de año, una subida salarial o una baja no remunerada cambian la nómina real. Social Security y Medicare adicional pueden variar durante el año al alcanzarse sus umbrales.
- Se usa un W-4 de 2020 o posterior. No se incluyen bonos, comisiones ni otros salarios complementarios.
- No se modelan aportes adicionales al 401(k) desde los 50 años. Los aportes a HSA se tratan como realizados mediante un plan de la sección 125.
- Las nuevas deducciones por propinas, horas extra, intereses de préstamos de automóvil y mayores solo reducen la retención si introduces el importe anual en el paso 4(b). FICA sigue aplicándose.
- Los créditos por personas a cargo usan los importes completos; con ingresos altos pueden reducirse. Revisa las notas del resultado.
- Los certificados estatales usan supuestos habituales indicados en las notas. Solo se incluyen localidades documentadas, con tasas de residentes. Se identifican los datos en revisión.
- Se excluyen beneficios pagados por el empleador, retribuciones en especie, límites de embargos, ajustes para extranjeros no residentes e impuestos exclusivos del empleador.
- La retención es un anticipo. El impuesto definitivo se determina en la declaración. Consulta la metodología.