Cómo se calcula
De un salario español se descuentan dos cosas antes de que llegue a tu cuenta: tus cotizaciones a la Seguridad Social y la retención de IRPF, un anticipo de tu impuesto sobre la renta. La calculadora obtiene ambas como debe hacerlo tu empresa y después estima el impuesto que realmente te corresponde en 2026, que depende de la comunidad autónoma en la que vives.
Seguridad Social. Los trabajadores con contrato indefinido pagan el 6,50 % de su base de cotización: 4,70 % por contingencias comunes, 1,55 % por desempleo, 0,10 % por formación profesional y 0,15 % por el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). Con un contrato temporal, el desempleo es del 1,60 %, en total un 6,55 %. La base es tu salario mensual incluida la doceava parte de las pagas extra, con un tope de 5101,20 € al mes en 2026. La parte del salario que supera el tope lleva una pequeña cotización de solidaridad.Boletín Oficial del Estado
Retención de IRPF. El tipo sigue el algoritmo de la Agencia Tributaria para 2026 y el Reglamento del IRPF.Agencia Tributaria
La fórmula
- Rendimiento neto del trabajo = bruto − Seguridad Social del trabajador
- Reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF): 7302 € hasta 14.852 € de rendimiento neto, que baja hasta cero a los 19.747,50 €
- Base para calcular la retención = rendimiento neto del trabajo − 2000 € − la reducción (− 600 € con más de dos hijos)
- Cuota de retención = escala(base) − escala(mínimo personal y familiar), con una única escala del 19 % al 47 %; el mínimo es de 5550 € más los importes por hijos, que cuentan la mitad salvo en familias monoparentales. Si el salario es de 35.200 € o menos, la cuota es como máximo el 43 % × (salario − el límite excluyente de tu situación), y por debajo de ese límite no se retiene nada.
- Tipo de retención = cuota de retención ÷ salario, truncado a dos decimales (como mínimo del 2 % en contratos de menos de un año)
- Sueldo neto = bruto − Seguridad Social − bruto × tipo de retención
En la declaración anual, la base liquidable tributa dos veces: con la escala estatal (del 9,5 % al 24,5 %) menos la escala estatal aplicada al mínimo estatal, y con la escala de tu comunidad menos esa escala aplicada al mínimo autonómico.Boletín Oficial del Estado Quienes ganan menos de 20.048,45 € deducen después hasta 590,89 € (DA 61ª). Dos comunidades cambiaron sus escalas para 2026: la Comunitat Valenciana y Extremadura bajaron varios tipos.
Ejemplo calculado
Un salario bruto de 40.000 € en Madrid, soltero/a y sin hijos, con contrato indefinido y 14 pagas, tiene una Seguridad Social de 2600 € y un tipo de retención del 19,36 %, lo que deja 2118 € por paga, o 29.656 € al año. El IRPF que realmente corresponde con la escala de Madrid es de 7204 €, así que el resultado de la declaración es de -540 € (negativo significa a devolver).
| Concepto | Al año | Por paga (×14) |
|---|---|---|
| Salario bruto | 40.000,00 € | 2857,14 € |
| Seguridad Social (6,5 %) | -2600,00 € | -185,71 € |
| Retención de IRPF (19,36 %) | -7744,00 € | -553,14 € |
| Salario neto | 29.656,00 € | 2118,29 € |
Con el salario mínimo de 2026, 17.094 €, el tipo de retención es del 3,06 %, y la deducción para rentas bajas deja el impuesto a pagar en 0 €. Los mismos 40.000 € en Cataluña pagan 7936 € en el año.
Supuestos y limitaciones
- Trabajadores del Régimen General de la Seguridad Social, con el salario como única fuente de ingresos. No se incluyen rentas de alquiler, del ahorro ni de actividades por cuenta propia.
- El País Vasco y Navarra tienen sus propios sistemas fiscales completos y sus tablas de retención, por lo que no están incluidos.
- Sin deducciones autonómicas (alquiler, guardería, nacimiento, etc.) ni mínimos por discapacidad o por ascendientes a cargo.
- La base mínima de cotización que se usa es la de los grupos de cotización 4 a 7 (1424,40 € al mes); los grupos superiores tienen bases mínimas más altas.
- Tu empresa paga además alrededor de un 30,65 % (31,85 % en contratos temporales), más el seguro de accidentes de trabajo, que depende de la actividad.