So wird gerechnet
Von einem spanischen Gehalt gehen zwei Posten ab, bevor es auf Ihrem Konto ankommt: Ihre Sozialversicherungsbeiträge und der IRPF-Einbehalt (retención), eine Vorauszahlung auf Ihre Einkommensteuer. Der Rechner ermittelt beide so, wie es Ihr Arbeitgeber tun muss, und schätzt dann die Steuer, die Sie für 2026 tatsächlich schulden. Sie hängt von der Region ab, in der Sie wohnen.
Sozialversicherung. Arbeitnehmer mit unbefristetem Vertrag zahlen 6,50 % ihrer Beitragsbemessungsgrundlage: 4,70 % für allgemeine Risiken, 1,55 % für die Arbeitslosenversicherung, 0,10 % für die Berufsbildung und 0,15 % für den Generationengerechtigkeitsmechanismus (MEI). Bei einem befristeten Vertrag beträgt die Arbeitslosenversicherung 1,60 %, insgesamt also 6,55 %. Die Grundlage ist Ihr Monatsgehalt einschließlich eines Zwölftels etwaiger Sonderzahlungen, 2026 begrenzt auf 5.101,20 € im Monat. Auf den Gehaltsanteil über der Grenze fällt ein kleiner Solidaritätsbeitrag an.Boletín Oficial del Estado
IRPF-Einbehalt. Der Satz folgt dem Algorithmus der spanischen Steuerbehörde (Agencia Tributaria) für 2026 und der IRPF-Verordnung.Agencia Tributaria
Die Formel
- Nettoeinkünfte aus Arbeit = Brutto − Sozialversicherung des Arbeitnehmers
- Ermäßigung für Arbeitseinkünfte (Art. 20 LIRPF): 7.302 € bis 14.852 € Nettoeinkünfte, sinkend auf null bei 19.747,50 €
- Bemessungsgrundlage für den Einbehalt = Nettoeinkünfte aus Arbeit − 2.000 € − Ermäßigung (− 600 € bei mehr als zwei Kindern)
- Einbehaltssteuer = Tarif(Grundlage) − Tarif(persönliches und familiäres Existenzminimum), mit einem einheitlichen Tarif von 19 % bis 47 %; das Existenzminimum beträgt 5.550 € plus die Beträge für Kinder, die zur Hälfte zählen, außer bei Alleinerziehenden. Liegt das Gehalt bei höchstens 35.200 €, beträgt die Steuer höchstens 43 % × (Gehalt − die Freigrenze für Ihre Situation), und unterhalb dieser Grenze wird nichts einbehalten.
- Einbehaltssatz = Einbehaltssteuer ÷ Gehalt, auf zwei Nachkommastellen abgeschnitten (mindestens 2 % bei Verträgen unter einem Jahr)
- Nettogehalt = Brutto − Sozialversicherung − Brutto × Einbehaltssatz
Bei der jährlichen Steuererklärung wird die Bemessungsgrundlage zweimal besteuert: mit dem staatlichen Tarif (9,5 % bis 24,5 %) abzüglich des staatlichen Tarifs auf das staatliche Existenzminimum und mit dem Tarif Ihrer Region abzüglich dieses Tarifs auf das regionale Existenzminimum.Boletín Oficial del Estado Wer weniger als 20.048,45 € verdient, zieht anschließend bis zu 590,89 € ab (DA 61ª). Zwei Regionen haben ihre Tarife für 2026 geändert: Die Comunitat Valenciana und Extremadura haben mehrere Sätze gesenkt.
Rechenbeispiel
Ein Bruttogehalt von 40.000 € in Madrid, ledig, ohne Kinder, unbefristeter Vertrag und 14 Zahlungen, ergibt eine Sozialversicherung von 2.600 € und einen Einbehaltssatz von 19,36 %. Es bleiben 2.118 € pro Zahlung oder 29.656 € im Jahr. Die tatsächlich geschuldete IRPF nach dem Tarif von Madrid beträgt 7.204 €, die Steuererklärung schließt also mit -540 € ab (negativ bedeutet Erstattung).
| Position | Pro Jahr | Pro Zahlung (×14) |
|---|---|---|
| Bruttogehalt | 40.000,00 € | 2.857,14 € |
| Sozialversicherung (6,5 %) | -2.600,00 € | -185,71 € |
| IRPF-Einbehalt (19,36 %) | -7.744,00 € | -553,14 € |
| Nettogehalt | 29.656,00 € | 2.118,29 € |
Beim Mindestlohn 2026 von 17.094 € beträgt der Einbehaltssatz 3,06 %, und der Abzug für Geringverdiener senkt die geschuldete Steuer auf 0 €. Dieselben 40.000 € in Katalonien schulden 7.936 € für das Jahr.
Annahmen und Grenzen
- Arbeitnehmer im allgemeinen System der Sozialversicherung, deren einziges Einkommen das Gehalt ist. Miet-, Kapital- und selbstständige Einkünfte sind nicht berücksichtigt.
- Das Baskenland und Navarra haben eigene vollständige Steuersysteme und Einbehaltstabellen und sind daher nicht abgedeckt.
- Keine regionalen Abzüge (Miete, Kinderbetreuung, Geburt usw.) und keine Freibeträge für Behinderung oder unterhaltsberechtigte Eltern.
- Als Mindestbemessungsgrundlage wird die der Beitragsgruppen 4–7 verwendet (1.424,40 € im Monat); höhere Gruppen haben höhere Mindestgrundlagen.
- Ihr Arbeitgeber zahlt zusätzlich rund 30,65 % (31,85 % bei befristeten Verträgen), dazu die Unfallversicherung, die von der Tätigkeit abhängt.