Cómo se calcula
Las empresas descuentan de cada nómina las cotizaciones al Plan de Pensiones de Canadá (CPP) y las primas del seguro de empleo (EI), y pagan por su parte una cantidad igual o mayor. Quebec tiene su propio plan de pensiones (QPP) y su propio régimen de seguro parental (QPIP), además de un tipo de EI más bajo. La calculadora usa los tipos y máximos de 2026 de la CRA y las fórmulas por pago de la guía T4127.Canada Revenue Agency
- CPP. 5,95 % para ti y otro tanto para tu empresa sobre el salario por encima de la exención básica de 3500 $, hasta el máximo anual de ingresos cotizables (YMPE) de 74.600 $. Lo máximo que paga cada parte es 4230,45 $.Canada Revenue Agency
- CPP2. 4 % para cada parte sobre el salario entre 74.600 $ y 85.000 $, hasta 416 $.Canada Revenue Agency
- EI. Pagas el 1,63 % de los ingresos asegurables hasta 68.900 $ (como máximo 1123,07 $); tu empresa paga el 2,282 % (como máximo 1572,30 $).Canada Revenue Agency
- Quebec. El QPP es del 6,3 % para cada parte (máximo 4479,30 $), el QPP2 coincide con el CPP2, el EI es del 1,3 % para ti y del 1,82 % para tu empresa, y el QPIP es del 0,43 % para ti y del 0,602 % para tu empresa sobre los ingresos hasta 103.000 $.Revenu Québec
- Autónomos. Pagas ambas partes: hasta 8460,90 $ de CPP y 832 $ de CPP2 (QPP: hasta 8958,60 $).Retraite Québec
La fórmula
Para cada periodo de pago (T4127, capítulos 6 y 7):
- CPP = tipo × (salario − exención básica ÷ pagos del año), redondeado al céntimo, hasta alcanzar el máximo anual. La exención por pago descarta el tercer decimal (cada dos semanas es de 134,61 $).
- CPP2 = 4 % × (ingresos cotizables acumulados en el año − el YMPE), hasta alcanzar el máximo del CPP2.
- EI = tipo × ingresos asegurables, redondeado al céntimo, hasta alcanzar el máximo anual. EI de la empresa = 1,4 × la prima del trabajador.
- CPP de autónomos = 2 × tipo × (ingresos netos como autónomo − exención básica), con el tope del máximo para autónomos, más 2 × el tipo del CPP2 sobre los ingresos entre el YMPE y el YAMPE.
Ejemplo calculado
Con un salario de 75.000 $ fuera de Quebec pagas 4230,45 $ de CPP, 16,00 $ de CPP2 y 1123,07 $ de EI. Tu empresa añade 5819 $.
| Concepto | Tú | Empresa | Total |
|---|---|---|---|
| CPP (5,95 % cada parte) | 4230 $ | 4230 $ | 8461 $ |
| CPP2 (4 % cada parte) | 16 $ | 16 $ | 32 $ |
| EI (1,63 % / 2,282 %) | 1123 $ | 1572 $ | 2695 $ |
| Total | 5370 $ | 5819 $ | 11.188 $ |
En Quebec, el mismo salario te cuesta 5713 $ de QPP, QPP2, EI y QPIP. Como autónomo con 75.000 $ de ingresos netos, pagarías 8493 $ de CPP y CPP2.
Supuestos y limitaciones
- Un solo empleador, todo el año. Cada empresa descuenta hasta el máximo sin tener en cuenta otros empleos; si pagas de más, la CRA te devuelve el exceso al presentar la declaración. La parte de la empresa no se devuelve.
- De 18 a 70 años. El CPP no se descuenta antes del mes siguiente a cumplir 18 años ni después del mes en que cumples 70, y el formulario CPT30 permite a algunos trabajadores dejar de cotizar. No se modela aquí.
- Mismo salario en cada periodo. Los totales anuales suponen pagos iguales; los importes por pago son medias.
- Autónomos: solo se muestra el CPP o el QPP; no se incluye el EI para autónomos.
Para ver el CPP y el EI junto con el impuesto sobre la renta y tu salario neto, usa la calculadora del impuesto sobre la renta en Canadá.