Cómo se calcula
Una aportación a un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) se deduce de tus ingresos, así que pagas menos impuesto sobre la renta federal y provincial. La calculadora calcula tu impuesto sobre la renta de 2026 dos veces, una sin la deducción y otra con ella, con las mismas fórmulas de la CRA y de Revenu Québec que la calculadora del impuesto sobre la renta en Canadá. La diferencia es el impuesto que ahorras.Canada Revenue Agency
- Cuánto puedes deducir. Tu límite de deducción del RRSP es el 18 % de los ingresos del trabajo del año anterior, hasta el límite en dólares de 2026 de 33.810 $, menos cualquier ajuste por pensiones (pension adjustment), más el margen no utilizado de años anteriores. Tu límite exacto figura en tu Notice of Assessment. Si dejas el límite en blanco, la calculadora lo estima como el 18 % del salario que introduzcas, hasta el límite en dólares.Canada Revenue Agency
- Qué cambia. El impuesto sobre la renta federal y provincial, incluidos el recargo (surtax) y la Health Premium de Ontario, que se basan en la renta imponible. El CPP, el EI y el QPIP no cambian, porque se basan en tu salario antes de la deducción.
- Aportaciones excesivas. Las aportaciones por encima de tu límite de deducción no ahorran impuestos este año, y las aportaciones no deducidas que superen en más de 2000 $ el límite pueden tributar al 1 % mensual.Canada Revenue Agency
La fórmula
- Deducción = la menor entre tu aportación y tu límite de deducción.
- Impuesto sin aportación = impuesto federal + impuesto provincial sobre tu salario.
- Impuesto con aportación = impuesto federal + impuesto provincial sobre tu salario menos la deducción.
- Impuesto ahorrado = impuesto sin aportación − impuesto con aportación. Coste neto = aportación − impuesto ahorrado.
Como los tramos del impuesto son progresivos, una aportación grande puede hacer que parte de tus ingresos baje a un tramo inferior, de modo que el ahorro por dólar puede ser menor que tu tipo marginal máximo.
Ejemplo calculado
Con un salario de 75.000 $ en Ontario, una aportación de 5000 $ al RRSP ahorra 1633 $ de impuesto sobre la renta, así que en realidad te cuesta 3368 $.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Aportación al RRSP | 5000 $ |
| Deducido este año | 5000 $ |
| Impuesto sobre la renta sin la aportación | 12.704 $ |
| Impuesto sobre la renta con la aportación | 11.072 $ |
| Impuesto federal ahorrado | 1025 $ |
| Impuesto provincial ahorrado | 608 $ |
| Impuesto ahorrado total | 1633 $ |
| Coste neto de la aportación | 3368 $ |
Con un salario de 120.000 $ en Columbia Británica, la misma aportación ahorra 1709 $, y en Quebec 2140 $.
Supuestos y limitaciones
- Ingresos salariales con créditos básicos. El impuesto se calcula sobre un salario declarando solo los importes personales básicos. Otros ingresos, deducciones y créditos cambian tu tipo marginal y el ahorro.
- Ejercicio fiscal 2026. Las aportaciones hechas en los primeros 60 días de 2027 también pueden deducirse en tu declaración de 2026; las cifras de 2027 no se modelan.
- Momento de la devolución. Recibes el ahorro como devolución al presentar la declaración, o en cada nómina si la aportación se hace a través de la nómina. También puedes decidir no deducir una aportación este año y trasladarla a un año posterior.Canada Revenue Agency