So wird gerechnet
Arbeitgeber ziehen von jeder Gehaltszahlung Beiträge zum Canada Pension Plan (CPP, staatliche Rentenversicherung) und zur Employment Insurance (EI, Arbeitslosenversicherung) ab und zahlen selbst einen gleich hohen oder höheren Anteil. Québec hat einen eigenen Rentenplan (QPP) und eine eigene Elterngeldversicherung (QPIP) sowie einen niedrigeren EI-Satz. Der Rechner verwendet die Sätze und Höchstbeträge 2026 der CRA und die Formeln pro Zahlung aus dem Leitfaden T4127.Canada Revenue Agency
- CPP. Je 5,95 % für Sie und Ihren Arbeitgeber auf das Gehalt oberhalb des Grundfreibetrags von 3.500 $, bis zur jährlichen Beitragsbemessungsgrenze (YMPE) von 74.600 $. Jede Seite zahlt höchstens 4.230,45 $.Canada Revenue Agency
- CPP2. Je 4 % auf das Gehalt zwischen 74.600 $ und 85.000 $, höchstens 416 $.Canada Revenue Agency
- EI. Sie zahlen 1,63 % des versicherbaren Einkommens bis 68.900 $ (höchstens 1.123,07 $); Ihr Arbeitgeber zahlt 2,282 % (höchstens 1.572,30 $).Canada Revenue Agency
- Québec. Der QPP beträgt je 6,3 % (höchstens 4.479,30 $), der QPP2 entspricht dem CPP2, die EI beträgt 1,3 % für Sie und 1,82 % für Ihren Arbeitgeber, und der QPIP 0,43 % für Sie und 0,602 % für Ihren Arbeitgeber auf Einkommen bis 103.000 $.Revenu Québec
- Selbstständige. Sie zahlen beide Anteile: bis zu 8.460,90 $ CPP und 832 $ CPP2 (QPP: bis zu 8.958,60 $).Retraite Québec
Die Formel
Für jede Lohnperiode (T4127, Kapitel 6 und 7):
- CPP = Satz × (Gehalt − Grundfreibetrag ÷ Zahlungen im Jahr), auf den Cent gerundet, bis der Jahreshöchstbetrag erreicht ist. Beim Freibetrag pro Zahlung entfällt die dritte Nachkommastelle (bei zweiwöchentlicher Zahlung 134,61 $).
- CPP2 = 4 % × (bisheriges beitragspflichtiges Einkommen im Jahr − YMPE), bis der CPP2-Höchstbetrag erreicht ist.
- EI = Satz × versicherbares Einkommen, auf den Cent gerundet, bis der Jahreshöchstbetrag erreicht ist. EI des Arbeitgebers = 1,4 × Arbeitnehmerbeitrag.
- CPP für Selbstständige = 2 × Satz × (Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit − Grundfreibetrag), begrenzt auf den Höchstbetrag für Selbstständige, plus 2 × CPP2-Satz auf das Einkommen zwischen YMPE und YAMPE.
Rechenbeispiel
Bei einem Gehalt von 75.000 $ außerhalb von Québec zahlen Sie 4.230,45 $ CPP, 16,00 $ CPP2 und 1.123,07 $ EI. Ihr Arbeitgeber zahlt zusätzlich 5.819 $.
| Position | Sie | Arbeitgeber | Gesamt |
|---|---|---|---|
| CPP (je 5,95 %) | 4.230 $ | 4.230 $ | 8.461 $ |
| CPP2 (je 4 %) | 16 $ | 16 $ | 32 $ |
| EI (1,63 % / 2,282 %) | 1.123 $ | 1.572 $ | 2.695 $ |
| Gesamt | 5.370 $ | 5.819 $ | 11.188 $ |
In Québec kostet Sie dasselbe Gehalt 5.713 $ für QPP, QPP2, EI und QPIP. Als Selbstständige mit 75.000 $ Nettoeinkommen würden Sie 8.493 $ CPP und CPP2 zahlen.
Annahmen und Grenzen
- Ein Arbeitgeber, ganzes Jahr. Jeder Arbeitgeber zieht bis zum Höchstbetrag ab, ohne andere Jobs zu berücksichtigen; zahlen Sie zu viel, erstattet die CRA den Überschuss mit der Steuererklärung. Der Arbeitgeberanteil wird nicht erstattet.
- Alter 18 bis 70. CPP wird nicht vor dem Monat nach dem 18. Geburtstag und nicht nach dem Monat des 70. Geburtstags abgezogen, und mit dem Formular CPT30 können manche Beschäftigte die Beitragszahlung einstellen. Das ist hier nicht abgebildet.
- Gleiches Gehalt in jeder Periode. Die Jahressummen setzen gleiche Zahlungen voraus; Beträge pro Zahlung sind Durchschnittswerte.
- Selbstständige: Es wird nur CPP bzw. QPP gezeigt; EI für Selbstständige ist nicht enthalten.
CPP und EI zusammen mit der Einkommensteuer und Ihrem Nettogehalt zeigt der Einkommensteuerrechner Kanada.