Cómo se calcula
Tu sueldo neto es tu salario bruto menos tres descuentos obligatorios y cualquier aportación a pensiones que hagas a través de la nómina:
- Aportación a pensiones. Un porcentaje de tu salario que se destina a un plan de pensiones de empresa, un PRSA o una renta vitalicia de jubilación. Desgrava en el impuesto sobre la renta hasta una parte de tus ingresos que depende de la edad, desde el 15 % antes de los 30 hasta el 40 % a partir de los 60, sobre ingresos de hasta 115.000 €.Revenue
- Impuesto sobre la renta (PAYE). El salario imponible hasta tu umbral del tipo general (standard rate cut-off point) tributa al 20 % y el resto al 40 %. Después se restan tus créditos fiscales.Revenue
- Cargo social universal (Universal Social Charge, USC). Se cobra sobre tu salario bruto, sin desgravación por las aportaciones a pensiones, en tramos del 0,5 %, 2 %, 3 % y 8 %.Revenue
- PRSI. El PRSI de clase A del trabajador (el seguro social vinculado al salario) sobre el salario bruto, calculado semana a semana: nada hasta 352 € a la semana, un crédito PRSI decreciente hasta 424 €, y el 4,2 % de todo el salario hasta el 30 de septiembre de 2026; después, el 4,35 % desde el 1 de octubre.Department of Social Protection
La fórmula
- Salario imponible = salario bruto − aportación a pensiones (hasta el límite de desgravación).
- Impuesto sobre la renta = 20 % × mín(salario imponible, tramo) + 40 % × el resto − créditos fiscales (nunca por debajo de cero).
- USC = la suma, tramo a tramo, del tipo × la parte del salario bruto que cae en el tramo, o nada si el salario bruto es de 13.000 € o menos.
- PRSI = 39 semanas × la cuota semanal a los tipos de enero + 13 semanas × la cuota semanal a los tipos de octubre, donde el salario semanal = bruto ÷ 52.
- Sueldo neto = bruto − pensión − impuesto sobre la renta − USC − PRSI, dividido entre 12, 26 o 52 para el sueldo mensual, cada dos semanas o semanal.
Tramos de 2026: 44.000 € para una persona soltera, 48.000 € para un progenitor solo, 53.000 € para un matrimonio con un solo ingreso, más hasta 35.000 € adicionales si trabajan los dos. Los créditos de un asalariado soltero son el crédito personal de 2000 € y el Employee Tax Credit (crédito por empleo) de 2000 €.
Ejemplo calculado
Un empleado soltero de 35 años con 50.000 € al año y sin aportación a pensiones:
| Concepto | Año | Mes | Dos semanas | Semana |
|---|---|---|---|---|
| Salario bruto | 50.000,00 € | 4166,67 € | 1923,08 € | 961,54 € |
| Impuesto sobre la renta (PAYE) | 7200,00 € | 600,00 € | 276,92 € | 138,46 € |
| USC | 1032,82 € | 86,07 € | 39,72 € | 19,86 € |
| PRSI | 2118,61 € | 176,55 € | 81,49 € | 40,74 € |
| Sueldo neto | 39.648,57 € | 3304,05 € | 1524,95 € | 762,47 € |
Le quedan 3304,05 € al mes. Aportar un 5 % a un plan de pensiones cuesta menos de un 5 % del sueldo neto, porque la aportación se descuenta antes del impuesto sobre la renta: el sueldo neto baja a 3179,05 € al mes. Con el mismo salario, un matrimonio con un solo ingreso se lleva 3570,71 € al mes, gracias al tramo más amplio y al mayor crédito personal.
Supuestos y limitaciones
- Asalariado PAYE, año completo, un solo empleo. La calculadora supone que trabajas todo 2026 para una sola empresa con PRSI de clase A y sin otros ingresos. No se modelan la tributación de emergencia (emergency tax), el sistema Week 1 ni las incorporaciones a mitad de año.
- Sistema acumulativo. Las cifras por periodo son las anuales divididas a partes iguales. Las nóminas reales pueden variar en unos céntimos porque Revenue redondea los tramos y créditos semanales o mensuales.
- Subida del PRSI. Por defecto, el año son 39 semanas a los tipos antiguos de PRSI y 13 a los nuevos. Cambia a los tipos de octubre en las opciones avanzadas para ver una nómina actual.
- Parejas. Tu parte en la tributación conjunta supone que quien más gana se queda el tramo de 53.000 € y el crédito de persona casada. El impuesto total de la pareja es el mismo sea cual sea el reparto. El Home Carer Tax Credit solo se ofrece a parejas con un solo ingreso (no puede combinarse con la ampliación del tramo por dos ingresos).
- No se incluyen: retribuciones en especie (benefit in kind), salary sacrifice, el recargo del USC sobre ingresos no PAYE de más de 100.000 €, los créditos para progenitores viudos, la desgravación por gastos médicos ni otras desgravaciones que se piden al final del año. Añade los créditos de tu Tax Credit Certificate en «Otros créditos fiscales».
- Límites de pensiones. Las aportaciones por encima del límite por edad no desgravan en esta calculadora; Revenue puede permitirte trasladar el exceso a años posteriores.